【长江证券在国内排名】证监会通报2011年报监管情况:信息披露问题增2%


发布时间:2020-11-25 08:14:04 阅读量:19478 作者:霖泓

与去年同期相比,上市公司三会运作问题仍较突出,但规范运作水平有所提高,占比24%,同比下降3%;上市公司业务的多元发展,衍生出新的、复杂的会计处理问题,导致财务会计事项成为比重最大的问题,达27%,同比上升3%;随着内部控制规范体系的全面实施和相关要求的提高,内部控制问题同比上升3%,达18%;信息披露要求更加细致,监管更加严格,信息披露问题上升2%,达14%;内幕信息管理进一步规范,问题占比7%,同比下降1%;募集资金和独立性问题比重保持不变,分别为5%和2%长江证券在国内排名。具体如下:

中国证监会今日通报2011年年报监管工作情况。其中,信息披露要求更加细致,监管更加严格,信息披露问题上升2%,达14%;内幕信息管理进一步规范,问题占比7%,同比下降1%。

通报显示,从年报监管总体情况看,上市公司规范运作意识不断增强,公司治理水平不断提升,但在公司治理、信息披露、内部控制、财务会计处理、募集资金管理与使用等方面仍存在缺陷和不足。中介机构基本能够按照法律法规和职业道德规范的要求做到勤勉尽责,但仍有部分中介机构存在执业质量不高的问题。

(一)公司治理与规范运作

一是独立性不足。部分公司对大股东存在较大依赖,在资产、人员、财务、业务、机构等方面独立性不强,如控股股东直接干预上市公司高管人选;重大项目、合同需报控股股东审批等。二是关联交易复杂化。老问题依旧存在,如关联交易程序不规范,关联方及其交易未充分披露等。同时也出现了许多新问题,如关联方隐蔽化,关联交易复杂化;资金变相占用,经营性和非经营性资金占用更加难以判断等。三是三会运作仍不规范。如公司董事未按规定出席董事会会议;股东大会召开程序不符合规定;三会会议记录缺失或过于简单;重大事项未履行必要的程序。

(二)信息披露的规范性与有效性

部分公司年报披露存在错误或遗漏,披露内容与事实不符;重大事项未在年报中披露,信息披露不充分;以定期报告代替临时报告,信息披露不及时;非财务信息披露过于笼统,内容空洞,实用性与针对性不强长江证券在国内排名。

(三)内幕信息管理长江证券在国内排名

部分公司内幕信息管理不力,内部报告程序和职责划分不清晰;内幕信息知情人登记不完整、不规范;以对高管人员的常规登记替代内幕信息知情人登记;风险防控措施不力,仍存在高管人员在窗口期买卖股票的行为。

(四)内部控制规范体系建设

部分公司内部控制基础薄弱,内部管理机制不健全;内控规范体系存在重大缺陷,缺乏专门的风险评估程序和风险预警标准;内部控制制度建设流于形式,内部控制制度不能完全落地和充分执行;内部控制执行缺乏信息化手段;内控专业人才缺乏,机构设置和人员配备有待加强。

(五)财务会计处理

部分公司财务管理制度不完善,财务信息系统存在缺陷;财务会计基础工作薄弱,凭证编制及管理不规范;会计处理不正确,会计核算有待完善,如收入确认存在瑕疵,收益性与资本性划分依据不足,收入与成本不匹配;新金融工具、新业务模式对会计处理产生较大影响等。

(六)募集资金的管理和使用

部分公司未按规定的审批权限和决策程序使用募集资金;募投项目年度实际使用募集资金与投资计划差异较大,未在专项报告中披露相关情况;募集资金专户管理不规范,用于存放非募集资金。

(七)中介机构存在的问题

一是年审机构执业质量有待提高。如内部控制实质性测试不足,内部控制测试流于形式;函证、存货监盘、资金占用审计等重要审计程序执行不到位;审计工作底稿编制不规范。二是保荐机构工作不到位。如对上市公司持续督导工作支持力度不够;公司上市前的尽职调查存在瑕疵;持续督导不全面、不尽职。

从行业的角度看,中金公司的数据显示,能源、建材、钢铁、汽车、金融和公路铁路物流行业前三季度业绩较中报期有所上升,电力、航运港口和航空机场等有所下降。下游的房地产、家电、医药和TMT等行业业绩依然稳健增长,周期性行业如煤炭、有色等业绩未见明显好转迹象。

上周三,行情的大幅跳水让投资者措手不及。从消息面上看,美债危机是主要原因,但实际上,美债危机很快就告一段落,但上周四的行情仅维持了半日,午后再次大幅跳水。周五,市场更是用一种缩量震荡来维持着不起眼的反弹。最为人担心的是题材股的大幅跳水。9月份以来,市场的赚钱效应主要集中于主题投资机会。自贸区、土地流转、传媒娱乐、二胎养老等题材股均制造出不少牛股。然而,上周这些牛股却惨遭大跌。

面对约为8万亿元的巨大市场,沪深两市民营医院概念股开始了上涨行情。在昨日沪深两市回调的背景下,民营医院概念再度逆市上涨,成为其近期以来强势表现的一个缩影。

相对于业绩而言,创业板开板4年来,最令投资者深恶痛绝的,无疑是其三高发行下的圈钱行径以及发行人尤其是企业高管的套现减持。

首批11家试点银行包括:工商银行、建设银行、交通银行、平安银行、民生银行、光大银行、中信银行、浦发银行、招商银行、兴业银行、渤海银行。按照要求,单个理财直接融资工具必须与单个企业的债权融资相对应。而且,单家银行持有任一理财直接融资工具的份额比例不得超过80%。

截至昨天,两市已有500余家公司公布三季度业绩报告。其中,107家公司前十大流通股东中有社保基金进驻。与中期末相比,34只个股为社保基金三季度新进持有,31只获得增持,29只遭遇减仓,13只持股不变。从持股占公司股本比例来看,社保基金持股占公司股本超过4%的有国药一致、涪陵榨菜、隆平高科、中恒电气、成都路桥、阳光电源、长园集团、华发股份和华侨城A等。上述9家中,除了华发股份被减持了三分之一,其余皆是增仓。

IPO审核的趋严从监管层对中止或终止审查的态度可见一斑。证监会强调,因主动撤回申请而终止行政许可审查,并不意味着上述法律责任的豁免,并不产生终止追究责任的法律效果。

10月23日,水井坊公告,收到证监会《调查通知书》,公司因涉嫌证券违法违规被立案调查。此前,四川证监局发出的《行政监管措施决定书》指出,公司于2011年1月21日向上海糖业烟酒(集团)有限公司转让四川全兴酒业有限公司40%股权之前,曾于2010年12月23日与全兴酒业、四川成都全兴集团及上海烟糖签订了合作框架协议及合作备忘录,约定了公司在转让全兴酒业40%股权后在技术、人员支持和避免业务竞争等方面的义务,但公司仅公告了股权转让事项,未披露四方协议,信息披露不完整。浙江裕丰律师事务所厉健律师称,水井坊证券违法违规极有可能面临行政处罚,一旦证监会对其作出行政处罚,公司理应为权益受损的投资者承担虚假陈述侵权民事赔偿责任。上海市东方剑桥律师事务所证券维权律师吴立骏也表示,鉴于水井坊信息披露涉及违规,他接受在2010年12月23日以后买入,并至2013年10月10日收盘时持有的水井坊股民报名参加索赔。

信息 通报 年报

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网友评论:

来自溧阳的网友说:评论时间:2020-11-25

对讨厌的人和事露出微笑是我们必须要学会的恶心。回复


来自麻城的网友说:评论时间:2020-11-25

生活在于改变,改变自己的生活需要勇气,改变自己的目标更需要勇气。改变并不一定意味着成功,但成功一定伴随着生活的改变。回复


来自上虞的网友说:评论时间:2020-11-25

喜欢上你,并不是你长的好不好看的原因,而是你在特殊的时间里给了我别人给不了的感觉,我喜欢的样子你都有。回复


来自西昌的网友说:评论时间:2020-11-25

喜欢上你,并不是你长的好不好看的原因,而是你在特殊的时间里给了我别人给不了的感觉,我喜欢的样子你都有。回复


来自嘉峪关的网友说:评论时间:2020-11-25

痛过之后就不会觉得痛了,有的只会是一颗冷漠的心。回复


来自信州区的网友说:评论时间:2020-11-24

起一座虹桥,指点着永恒的逍遥,在嘹亮的歌声里消纳了无穷的苦厄。回复


来自营口的网友说:评论时间:2020-11-24

白头偕老这件事其实和爱情无关,只不过是忍耐。但忍耐却是一种爱,所以,真正爱你的人,其实就是愿意一直忍耐你的人。回复


来自梅河口的网友说:评论时间:2020-11-24

相爱时,我们明明是两个人,却为何感觉只有独自一人?分开后,明明只是独自一人,却为何依然解脱不了两个人?感情的寂寞,大概在于:爱和解脱,都无法彻底。回复


来自无锡的网友说:评论时间:2020-11-23

在什么都不确定的年代,我们总是爱得太早、放弃得太快,轻易付出承诺,又不想等待结果 。回复


来自潜江的网友说:评论时间:2020-11-23

很多时候,我只是想能有个你,紧紧抱着我不放,直到我的心情真的好起来。回复


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